​Пенсионные налоги и взносы в 2020 году

В жизни каждого человека наступают времена, когда с приходом старости или наступления инвалидности он не может работать, а, значит, получать заработную плату для содержания себя и нетрудоспособных членов своей семьи. Здесь на помощь приходят социальные денежные выплаты от государственных и негосударственных пенсионных фондов (ПФР и НПФ соответственно). Но такие выплаты – доход физического лица. В соответствии со ст. 207 НК РФ, все резиденты и нерезиденты, получившие доход на территории России, обязаны уплатить НДФЛ. Поэтому у лиц преклонного возраста возникает закономерный вопрос: платят ли пенсионеры налог с пенсии.

Краткий ответ на вопрос

Кратко отвечая на вопрос, многие эксперты сужают тему и рассматривают только подоходный налог. Но ведь есть и другие виды налогов: транспортный, имущественный, земельный. Платят ли их пенсионеры? Ведь средства на эти виды налогов с неба в виде «манны небесной» не падают. Их приходится брать с той же пенсии.

Отвечаем:

• подоходный налог – не уплачивается. Удержание НДФЛ производится только в редких случаях, о чем поговорим ниже;
• транспортный налог – платят владельцы транспортных средств, независимо от возраста. Относится к региональным видам налогообложения, поэтому где-то есть льготы для пенсионеров, а где-то — нет;
• имущественный – уплачивается, но есть льготы, которыми лица пенсионного возраста могут воспользоваться;
• земельный – берется со всех владельцев земельных участков, независимо от того, к какому виду они отнесены. Для физических лиц, живущих на пенсию, имеются льготы.

«В бюджет много денег это не принесет: существующая ставка в 13% и так невелика. Более того, это будет нелогичным и на фоне принципа работы индивидуальных инвестиционных счетов, которые от налогов освобождены. Поэтому людям будет выгоднее вкладывать средства туда, а не в ГПП, — уверен Антон Табах.

А вот для экономики, в свою очередь, как предупреждают аналитики, такой подход обернется потерями, так как у людей пропадет заинтересованность в инвестировании, например, в акции компаний. Впрочем, особого «пенсионного оптимизма» россияне не испытывали и ранее. Как выяснилось из опроса, который провел НПФ Сбербанка в ноябре—декабре 2020 года в 30 российских регионах, большинство граждан старше 50 лет (72,8%) считают, что их собственных сбережений не хватит для комфортной жизни на пенсии.

Следует отметить, что только за последние 20 лет государство провело три-четыре пенсионные реформы. В декабре 2020 года был подписан закон о продлении еще на один год заморозки накопительной части пенсии — до 2023-го. Сегодня отчисления в размере 6% от заработной платы россиян направляются на выплаты нынешним пенсионерам.

Постоянный адрес новости: eadaily.com/ru/news/2020/01/24/v-rossii-gotovitsya-nalog-na-pensiyu Опубликовано 24 января 2020 в 13:15

Добавьте EAD в свои источники:Яндекс-Новости Google News

Все новости

• 19:54 «Я надеюсь, что это ошибка»: Патрика Ланскастера не пустили на рейс
• 19:53 Лидеров белорусской оппозиции выдвинули на Нобелевскую премию
• 19:20 Помпео уполномочен предупредить: Продавцы оружия Ирану попадут под санкции
• 18:30 Как стать добровольцем на испытаниях вакцины от Covid-19 и что их ждет?
• 18:05 Грузия не несет ответственности за транзит гражданских рейсов — МИД
• 17:59 Соцсети взорвал ролик с новым видом танца — «ковидным вальсом»
• 17:21 От коронавируса скончался глава администрации Ялты
• 16:45 СМИ: Турция перебросила в Карабах более 2000 боевиков из Сирии
• 16:25 Кандидат в премьеры Грузии выбывает из гонки из-за Covid-19
• 16:17 Экс-глава СБУ: Идеал Украины — ядерная держава вплоть до Владивостока
• 15:25 После выборов президента США окажутся на грани гражданской войны — эксперт
• 14:38 «Привлекательное место»: 61% украинцев планирует работать в Польше
• 13:41 Мнение: Эрдоган допустит стратегическую ошибку, вступив в антикрымский союз
• 12:58 Министр просвещения России: Нет необходимости обсуждать перенос ОГЭ и ЕГЭ
• 12:56 Главу МВД Эстонии «прорабатывают» за его «нетолерантность» к геям
• 12:43 В московском ТЦ с эскалатора упали двое детей с коляской
• 12:25 Латышских националистов возмутил призыв дать русским равноправие
• 12:23 Минобороны Азербайджана: Армянские войска провели контрнаступление
• 12:17 Франция приютила убийцу учителя после того, как в убежище отказала Польша
• 11:57 Едва ли перемирие: МИД Армении указал на «вероломную сущность» Азербайджана
• 11:56 В Таллине США подпишут договор о строительстве АЭС в Польше
• 11:41 Анналы истории: в Бразилии сенатор-взяточник задержан с банкнотами в попе
• 11:31 В Литве открылся немецкий центр по контролю за воздушным пространством
• 11:28 Перемирие в Карабахе пошатнулось: зафиксировано наступление Азербайджана
• 11:18 За прошедшие сутки в России выявлено 15 099 новых случаев коронавируса
• 11:16 Литовцы дождались: Удальцов уходит
• 09:57 Возбуждено дело против российского немца, сравнившего Меркель с Гитлером
• 09:15 Польская диаспора в США разочарована фразой Байдена о «тоталитарной Польше»
• 08:54 Война в Карабахе: почему натовская Турция подливает масло в огонь?
• 08:44 Экс-спикер Сейма Литвы призвал «раз в год расстреливать» местных поляков
• 07:21 «Ни в одну войну я не переживала такого ужаса»: Карабах между перемириями
• 06:05 В Госдуме предложили доплачивать гражданам, сортирующим свои отходы
• 05:35 В России изменяется система доставки пенсий
• 04:45 В Китае подтверждён риск передачи коронавируса через замороженные продукты
• 04:16 Турцию может не устроить рост добычи нефти в Ливии

Загрузить ещё
Главные новости

• Экс-спикер Сейма Литвы призвал «раз в год расстреливать» местных поляков
• Минобороны Азербайджана: Армянские войска провели контрнаступление
• Мнение: Эрдоган допустит стратегическую ошибку, вступив в антикрымский союз
• Война в Карабахе: почему натовская Турция подливает масло в огонь?

Выбор редактора

• Франция приютила убийцу учителя после того, как в убежище отказала Польша

Аналитика

• Ультиматум Лондона Евросоюзу: Что такое Brexit на «австралийских условиях»?
• «Военный сундук» опустошается: Турция расплачивается за агрессивность — СМИ
• Россия и новая Османская империя: как не повторить старые ошибки — мнение
• «Обезьянья вакцина» как символ гонки «противовирусных вооружений»
• Война в Карабахе: цейтнот Алиева и американская рулетка Пашиняна
• Пауза для Белоруссии: Лукашенко устоял перед «кавалерийской атакой» Запада
• Азербайджанская диаспора России, война в Нагорном Карабахе и влияние Турции

Актуальные сюжеты

• Дезинтеграция Украины

Январь 2020

Информация

• Об агентстве
• Авторы

18+

© 2015-2020 EADaily

Свидетельство о регистрации СМИ: ИА № ФС 77-63062 от 10 сентября 2015 года, выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).

При использовании материалов гиперссылка на ИА EADaily обязательна

Использование информации ИА EADaily в коммерческих целях без письменного разрешения агентства может стать причиной судебного иска.

Платится ли подоходный налог с пенсии

В соответствии со ст. 217 НК РФ, подоходный налог с пенсионеров с пенсии не берется, если она выплачивается:

• служащим государственного и муниципального аппарата управления;
• военным, куда отнесены кадры Министерства обороны и космонавты;
• лицам, участвовавшим в ликвидации аварии на ЧАЭС;
• лицам, достигшим установленного возраста (по старости);
• людям, получившим инвалидность (по инвалидности);
• семьям, потерявшим кормильца.

Из страховой пенсии не начисляют НДФЛ на:

• расчетную часть трудовой пенсии;
• фиксированные выплаты, добавляемые к страховому обеспечению;
• выплаты по инвалидности;
• выплаты по потере кормильца.

Из приведенного перечня видно, что все основные виды выплат из ПФР и государственного или регионального бюджета не облагаются подоходным налогом.

По-другому обстоят дела с НПФ. Согласно п. 2 ст. 213.1 НК РФ, выплаты пенсионных сумм из фондов, не являющихся государственными, подлежат налогообложению по ставке 13%. Однако и здесь не все так просто. Нет НДФЛ при получении пенсии из НПФ, если:

• начисления производятся из накопительной части;
• негосударственный фонд получил лицензию;
• договор с НПФ заключал работодатель, а не физическое лицо. Здесь главным требованием выступает не наличие лицензии, а регистрация фонда в Росреестре;
• договор с фондом заключил близкий родственник пенсионера. В этом случае пенсионер считается третьей стороной договора и на его пенсионные выплаты не распространяется требование закона о начислении 13% НДФЛ.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от «обычных» граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

• на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
• на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
• на оплату договоров с НПФ,
• понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
• по уплате процентов по ипотечным договорам,
• по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

• 50 тыс. руб. на обучение;
• 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
• 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
• 3 млн. руб. по уплате процентов;
• 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом. Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2020 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Нужно ли платить налоги с пенсионных доплат

Кроме основного тела пенсионных начислений, пенсионерам выплачиваются различные доплаты и надбавки. Как и основные виды пенсионного обеспечения, все доплаты и надбавки их ПФ и бюджетов страны и регионов исключены из базы налогообложения. Это означает, что не облагаются НДФЛ:

• доплаты до суммы прожиточного минимума, выплачиваемые из федерального и регионального бюджета. Такая норма закона действует и в том случае, когда сумма доплаты больше размера пенсии;
• надбавки к пенсиям из регионального бюджеты ветеранам ВОВ, лицам, перенесшим блокаду Ленинграда, ветеранам труда;
• увеличенные фиксированные выплаты на иждивенцев;
• фиксированная надбавка (в два раза) для лиц, достигших 80-летнего возраста;
• северные надбавки;
• доплаты к пенсии на основании различных коэффициентов: мотивирующих, региональных и для малых народов Севера.

Таким образом, индексация пенсионного обеспечения, а также приведение суммы пенсии к уровню МРОТ, не относятся к дополнительному доходу. Поэтому, по российским законам, с них не удерживается подоходный налог.

Из сказанного логично вытекает, что все доплаты из других источников, с точки зрения Налогового Кодекса РФ, относятся к дополнительному доходу. Такое же видение проблемы и у Минфина, который своим письмом № 03-04-05/48965 от 13.07.2018 года корпоративные доплаты к пенсии (выплаченные бывшим работодателем) относит к дополнительным доходам, которые облагаются налогом в размере 13 процентов. При этом нет разницы, пенсионер работающий или нет.

Такое же отношение и к доплатам служащим муниципальных органов управления, если доначисления проводятся на основании решения Законодательного собрания.

При выплате выходного пособия пенсионерам, подоходный налог не начисляется на сумму 3-х среднемесячных заработных плат, для основной части России, и 6-ти месячных зарплат для северных и приравненных к ним регионов страны. Все, что выше, облагается налогом (письмо ФНС № АС-4-3/15293 от 13.09.2012 года).

Какие пенсионные выплаты облагаются подоходным налогом

По законодательству не распространяются налоговые льготы для пенсионеров при получении следующих видов выплат:

• пенсии из накоплений в негосударственных пенсионных фондах (НПФ);
• выходное пособие при увольнении с работы (частично);
• доплата со стороны бывшего работодателя за особые заслуги;
• прочие выплаты, не предусмотренные ст. 217 НК РФ.

Пенсия по негосударственному обеспечению

По российскому законодательству каждый гражданин при достижении определенного возраста, получении инвалидности или потере кормильца вправе претендовать на ежемесячное государственное пособие. Дополнительно к этому физические лица вправе заключить договор с НПФ для формирования дополнительных выплат при наступлении старости вдобавок к назначаемому пенсионному обеспечению со стороны государства.

Налог на пенсию в негосударственном фонде не высчитывают, если гражданин самостоятельно формировал сбережения. Если за него платил взносы работодатель, с пожилого человека будет удержан подоходный размером 13% от получаемой суммы. Исключение – взносы, сформированные в НПФ со стороны работодателя до 2005 года.

• Как получить досрочно пенсию за январь
• Какие стоматологические услуги предоставляются по полису ОМС
• Напыление бровей — что это такое и описание техники татуажа, уход за кожей после процедуры и эффект с фото

Доплата к пенсии за продолжительный стаж работы

В целях поддержки уровня жизни бывших работников или согласно корпоративной социальной политике предприятия (организации), пенсионеры могут получать дополнительные денежные выплаты. Их размер определяется индивидуально и не регламентируется законодательством. Сумма определяется в рублях.

Подобного рода поступления относятся к источникам дополнительного дохода граждан вне зависимости, получают они пенсионное обеспечение по старости или за группу инвалидности. Льгота на помощь не распространяется, поэтому выплаты подлежат налогообложению на общих основаниях – по ставке 13%. Разъяснения по этому вопросу можно найти в письме Минфина от 13 июля 2020 г. № 03-04-05/48965.

Выходные пособия

При увольнении с работы сотруднику полагается выходное пособие. На основании п. 8 ст. 217 НК РФ выплата не облагается подоходным налогом, если ее размер не превышает:

• 6-кратной величины средней месячной зарплаты – для работников, трудящихся в районах Крайнего Севера и на приравненных территориях;
• 3-кратного размера среднемесячного заработка – для всех остальных.

Если помощь превышает значение, с суммы разницы увольняющийся должен платить налог размером 13%. Изменения в части обязательств по уплате НДФЛ с выходного пособия действуют с 2014 года. Подробную информацию по интересующим аспектам можно получить в письмах Минфина и Федеральной налоговой службы.

НДФЛ с пенсионеров – муниципальных служащих

Многих интересует, входит ли пенсия в доход муниципальных служащих, который облагается налогом. Связано это с тем, что они получают пенсионное обеспечение, начисляемое с учетом получаемого довольствия. Поскольку их пенсионная выплата относится к разряду государственной и выплачивается из федерального бюджета, налогообложению она не подлежит.

Нюансы налогообложения работающих пенсионеров

Трудоустроенные лица пенсионного возраста относятся к особой группе граждан России. Ведь они для существования получают выплаты из двух разных источников:

• от работодателя, за проделанную работу;
• из ПФР и бюджета в виде социальных выплат (пенсии и добавок).

Подоходный налог с пенсии работающих пенсионеров не высчитывается. А вот из заработной платы производятся отчисления в размере 13%. Ведь, с точки зрения закона, в качестве работника пенсионер ничем не отличается от остального трудоспособного населения.

Внимание: с любого дополнительного дохода, который не относится к категории пенсионного или социального пособия, в том числе доходов от вкладов, инвестиционной деятельности, дивидендов от различных акций и т.д. удерживается НДФЛ.

Облагается ли пенсия НДФЛ

Пенсионеры как льготная категория населения имеет ряд налоговых послаблений. Они полностью или частично освобождаются от уплаты некоторых взносов:

• Имущественный налог. Не платят за один однотипный объект недвижимости.
• Земельный налог. Предусматривает налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток земли.
• Транспортный налог. При уплате предоставляется скидка, размер которой определяется региональным законодательством. Льгота действует не в каждом субъекте.

Согласно федеральному законодательству, подоходный налог с пенсии в России не взимается, если выплаты начисляются по линии Пенсионного фонда (ПФР) или силового ведомства (Министерство обороны, МВД). Никаких документов в Налоговую инспекцию подавать не нужно – сведения туда поступают напрямую из организации, занимающейся начислением пенсионного обеспечения.

Не удерживается НДФЛ и с пенсий работающих пенсионеров. Они платят подоходный только с получаемой зарплаты и прочих стимулирующих выплат со стороны нанимателя. Это положение распространяется и на военных пенсионеров, если они после выхода в отставку устроились на работу. Пожилых людей волнует, входят ли пенсионные выплаты в доход работающего пенсионера? Да, входит, но только при подсчете общего дохода, а не налогооблагаемого.

Дополнительно работающим пенсионерам полагаются и другие льготы в отличие от неработающих пожилых людей. Они могут оформить налоговый вычет из заработной платы на лечение, покупку недвижимости и обучение детей. Вернуть уплаченные ранее деньги можно через Налоговую или работодателя. Вычет из пенсионной выплаты работающим пенсионерам не предоставляется.

• Коза квиллинг
• Как отключить роуминг на Билайне
• Как потратить бонусы Билайн

Статья 217 Налогового кодекса определяет перечень выплат, которые не облагаются налогом:

• страховые, социальные и государственные пенсии;
• накопительные пенсии;
• социальные доплаты по линии ПФР или органов соцзащиты;
• фиксированные выплаты к страховой пенсии.

Особенности уплаты других налогов из пенсии

Из пенсионных выплат уплачивается несколько других обязательных налогов: транспортный, имущественный, земельный. Учитывая небольшой размер пенсий у основной массы населения, законодатели предусмотрели льготы и скидки для лиц пенсионного возраста.

Транспортный. Налог относится к региональным видам налогообложения. Поэтому Законодательное собрание каждого субъекта федерации самостоятельно принимает размер налога и льготы для пенсионеров. В результате есть регионы со льготами, а есть, где пенсионеры платят наравне с трудоспособным населением. Подробно эта тема освещена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Имущественный. На основании ст. 407 НК РФ пенсионеры не платят налог за один объект каждой категории недвижимости:

• квартира;
• дача;
• гараж;
• частный дом и т.д.

Здесь два условия для освобождения от уплаты:

• недвижимость должна быть в собственности пенсионера;
• не приносила дохода (не сдавалась в аренду или наём и не использовалась для предпринимательской деятельности).

Земельный. Также относится к региональному виду налогообложения. Может быть уменьшен на 10,0 тыс. руб. для некоторых пенсионеров, в число которых входят инвалиды, ветераны ВОВ, чернобыльцы и т.д.

Особо отметим, что льготы носят заявительный характер. Это означает, что если льгота есть, но пенсионер не обратился своевременно с соответствующим заявлением в инспекцию по налогам и сборам, ему придется уплачивать налог в полном размере.

Для получения льготы в ИФНС необходимо представить:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• документы, подтверждающие право собственности;
• заявление о применении льготного режима налогообложения.